选A。只给家属持有的基金新股机会，属于不公平对待不同基金；依已审校口径，原解析旧有“B项违规”为字母笔误，其他题述不足以认定违德。

原解析写B项违反公平要求是字母笔误，应为A。

答案A。仅因家属持有某基金而只给该基金新股机会，是不公平对待不同基金及其投资者。普通费率折扣、既有合规托管合作和经理认购自己管理基金不能仅凭题述认定违德。

选A。相似策略产品中只优待明星基金，会牺牲其他基金机会，属于不公平对待基金财产；打造业绩不能成为理由，也非题述内幕交易。

私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员从事私募基金业务，不得有以下行为：①将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动；②不公平地对待其管理的不同基金财产；③利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送；④侵占、挪用基金财产；⑤泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；⑥从事损害基金财产和投资者利益的投资活动；⑦玩忽职守，不按照规定履行职责；⑧从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动；⑨法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。

选C。仅按成立先后依次下单，不能保证不同基金公平获得交易机会；合规申报、咨询及依据已公开年报投资不是题中违规点。

客户至上，是指基金从业人员的执业活动应一切从投资人的根本利益出发。其基本含义有两点：一是客户利益优先，二是公平对待客户。客户利益优先是指当客户的利益与机构的利益.从业人员个人的利益相冲突时，要优先满足客户的利益；公平对待客户是指当不同客户之间的利益发生冲突时，要公平对待所有客户的利益。

选B，Ⅰ、Ⅱ保留：先保障公司自有资金违反客户优先，机构与个人差别兑付违反公平。题中没有不正当竞争或欺诈事实，排除Ⅲ、Ⅳ。

客户至上要求基金从业人员以保护基金份额持有人利益为根本出发点从事基金业务活动，包括充分识别客户、客户利益优先、公平对待不同客户和重视客户体验四点基本要求。客户利益优先是指当客户的利益与机构的利益、从业人员个人的利益相冲突时，要优先满足客户的利益，“投资经理决定接受基金管理公司自有资金和机构客户的全部赎回申请”违反了客户利益优先；公平对待客户是指当不同客户之间的利益发生冲突时，要公平对待所有客户的利益，“对于个人客户接受部分赎回”违反了公平对待客户。

选C。机构与个人投资者均应公平对待，不能把个人客户当然排在机构前；公平要求同样贯穿投资分析、建议和行动。

公平对待客户是指基金从业人员应当尊重所有客户并公平对待所有客户，不能因为基金份额多寡或者其他原因而厚此薄彼。公平对待客户要求基金从业人员在进行投资分析、提供投资建议、采取投资行动或从事其他专业活动时，应当公平地对待所有客户。

选C。资产分离、独立运作及分别核算，防止不同客户财产混用，体现机构层面的公平对待不同客户。

公平对待不同客户表现在行业机构方面和从业人员方面。公平对待不同客户要求基金管理人应当建立完善的资产分离制度，确保基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产之间相互独立运作，分别核算；不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间不能混合操作。C选项正确，题干描述的是行业机构方面的基本要求。故本题选C选项。

选A，保留Ⅰ、Ⅱ：为避嫌剥夺该基金机会既不公平，又伤害共同持有人。损害客户不能称为忠诚尽责或客户优先，排除Ⅲ、Ⅳ。

甲的做法不符合公平对待客户的要求，因为甲的父亲也是甲的客户，应当受到与其他客户一样的待遇；同时，甲的做法也会损害与其父亲购买相同基金的其他客户的利益。

选B。即使委托人相同，两个计划也须独立建账、独立核算；不能合并账户或账簿，独立核算也不等于必须由不同经理管理。

公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

选B。因师长关系给予特别优待，是以私人关系厚此薄彼；尊重残疾客户、不按财富区别服务及客户利益优先均符合要求。

本题考查客户至上的基本要求。 客户至上，是指基金从业人员的执业活动应一切从投资人的根本利益出发。其基本含义有两点：①客户利益优先；

②公平对待客户。公平对待客户，是指基金从业人员应当尊重所有客户并公平对待所有客户，不能因为基金份额多寡或者其他原因而厚此薄彼。 B选项违反了客户至上的要求。 故本题选B选项。

选B。因份额少、不追加投资便减少联系和建议，违反客户至上中的公平对待客户，不能以客户财富决定是否履责。

本题考查客户至上的基本要求。 基金从业人员应尊重并公平对待所有客户，不能因基金份额多寡而厚此薄彼。这属于客户至上的相关内容。 故本题选B选项。

选A。避嫌也不能剥夺该基金投资机会；哥哥及同基金其他持有人均应获得公平待遇，不能用损害整只基金的方式处理冲突。

本题考查客户至上的基本要求。 甲的做法不符合客户至上职业道德中公平对待客户的要求，因为甲的哥哥也是甲的客户，应当受到与其他客户一样的待遇，同时甲的做法也会损害与其哥哥购买相同基金的其他客户的利益。 故本题选A选项。

选C。两者目的、内容交叉转化、功能与促进有联系，但表现形式并不相同；同为规范不能推出都只有同一种文字或非文字形式。

本题考查道德与法律的联系。 道德与法律的联系主要体现在以下方面： （1）目的一致；

（2）内容转化；

（3）功能互补；

（4）相互促进。 故本题选C选项。

按教材意图选C。“最后屏障”指道德补充法律难覆盖的盲区，不是否定法治或认为道德效力更高；自省教育与完善法律可并行。

基金市场的有序运行需要完善的法律制度，但是仅靠刚性的法律制度来约束基金从业人员的行为显然是不够的，难以对千变万化的市场行为进行有效约束，仍会出现一些盲区，这就使得基金从业人员职业道德规范成了规制不当市场行为的最后屏障。故C项说法错误

选B。此处组织工作规章、纪律效力通常限组织内部，虽有一定强制也不同于国家普遍强制；不把行政部门规章一并说成仅内部有效。

规章.制度.纪律等也属于行为规范的范畴，是介于法律和道德之间的一种特殊的规范。这些规范通常由特定组织制定，效力限于组织内部人员。例如，企业制定的工作规程和安全生产制度等。其与法律.道德的区别在于，一方面，这些规范不太强调价值判断，具有突出的技术性；另一方面，这些规范有强于道德而弱于法律的约束力，具有一定的强制性。故B项说法错误

选C。部分道德可依法转为法律，不是全部；较高道德要求一般不全面强制入法，目的相近和相互促进不等于内容边界消失。

道德与法律的联系：（1）目的一致。道德和法律都是行为规范，都是重要的社会调控手段。二者都属于上层建筑范畴，都为一定的社会经济基础服务。因此，二者在根本目的上具有一致性。（2）内容转化。道德一般可分为两类，一类是维护社会秩序所要求的最低限度的道德，是“必须遵守”的道德；另一类是有助于提高人的精神素质.增进人与人之间和谐关系的较高要求的道德，是“应当遵守”的道德。前者通常上升为法律，也是法律所调整的内容，而对于后者法律一般不予调整。法律规范以道德评价为基础，法律规范将“必须遵守”的道德规范转化为法律规范，把一些积极的道德标准规定为法律应遵循的准则，同时也将一些消极的道德行为通过立法形式予以禁止。（3）功能互补。道德在调整范围上对法律具有补充作用。有些行为不宜由法律调整或者本应由法律调整但因立法滞后而尚“无法可依”的，道德调整就起了补充作用。同时，法律在约束力上对道德具有补充作用。相比法律，道德的约束是“软”约束，因此，重要的道德转化为法律，就可以依靠国家强制力来保证实施。（4）相互促进。法律对传播道德具有促进作用。法律的实施，往往就是一个惩恶扬善的过程，不但有助于人们法律意识的形成，还有助于人们道德观念的培养。因为法律与道德的评价标准虽有不同，但在绝大多数情况下是一致或相近的，而且更为明确，所以法律的实施对道德观念的培养可以起到强化促进作用。同时，道德对法律的实施也具有促进作用。遵纪守法通常是道德最基本的要求，增强道德观念有助于人们自觉守法。

按教材互补方向选C。道德补范围，法律补强制约束，不能倒写；这不否认社会道德有压力，而是比较国家法律强制的保障作用。

本题考查道德与法律的联系。 A选项正确，道德和法律都是行为规范，都是重要的社会调控手段。 B选项正确，道德在调整范围上对法律具有补充作用。 C选项错误，法律在约束力上对道德具有补充作用。 D选项正确，法律对传播道德具有促进作用；道德对法律的实施也具有促进作用。 故本题选C选项。

选B。按本章理论分类，二者同属上层建筑，服务一定经济基础；共同规范行为不等于道德本身就是经济基础或国家强制手段。

道德与法律的目的一致。道德和法律都是行为规范，都是重要的社会调控手段。两者都属于上层建筑范畴，都为一定的社会经济基础服务。

选B。正确是内容交叉而非内容完全相同；B的例子本就显示违法与不道德范围未重合，不能由部分重合推成全部一致。

道德与法律的联系有：①目的一致。道德和法律都是行为规范，都是重要的社会调控手段。因此，二者在根本目的上具有一致性。

②内容交叉。道德一般可分为两类，一类是维护社会秩序所要求的最低限度的道德；一类是有助于提高人的精神素质、增进人与人之间和谐关系的较高要求的道德。

③功能互补。道德在调整范围上对法律具有补充作用。有些行为不宜由法律调整或者本应由法律调整但因立法滞后而尚“无法可依”的，道德调整就起了补充作用。

④相互促进。法律对传播道德具有促进作用。

选C。法律实施可强化相关道德观念；不道德未必违法，法律与道德相互促进也不等于道德具有同等国家强制力。

选D。目的联系、内容部分转化和功能互补不推出调整手段一致；国家强制与舆论习俗信念有区别，不能混作相同制裁。

选C。关键是业绩尚未公布时已据此买入，涉嫌内幕交易；未备案并非本题定性的核心，公告后再推荐不能改变此前行为。

王某得知上市公司尚未公布的超预期业绩信息，个人购买该公司股票，符合内幕交易中利用未公开内幕信息买卖证券的特征。答案：C

选B。从上市公司高管处获悉并购消息并据此买卖，指向内幕交易，违反诚实守信及法律；题干没有操纵价格或交易量的行为描述。

内幕交易，是指利用内幕信息进行证券交易，以为自己或者他人牟取利益。所谓内幕信息，是指能够影响证券价格的重要非公开信息。内幕信息的构成要素有三方面：一是来源可靠的信息。来源不可靠.模棱两可的信息，即便对证券价格产生影响，也不构成内幕信息。二是“重要”的信息，即该信息对于证券价格的影响明确。如果该信息的披露会对证券价格产生影响或者属于理性投资者在做投资决策前希望知悉的，那么，该信息就是“重要”的。例如，足以影响证券价格的公司重组.并购决策或者财务报告等信息。三是“非公开”的信息。一般认为，在市场得到一个信息之前，这个信息就是“非公开”的。基金从业人员不得自己或者促使他人利用内幕信息牟取不正当利益，不得从事或协同他人从事内幕交易或利用未公开信息从事交易活动，不得泄露利用工作便利获取的内幕信息或其他未公开信息，或明示.暗示他人从事内幕交易活动。本题正确答案为B。

选A。获悉定增未获核准，披露前卖出对应内幕交易。B为公开传言汇总预测，D为调研推测；C捏造重组消息推高股价，指向操纵市场。

A选项正确，内幕交易，是指证券、期货和衍生品交易的内幕信息知情人以及非法获取内幕信息的人，利用内幕信息从事证券、期货和衍生品交易活动。根据《证券法》的规定，内幕信息包括公司的经营方针和经营范围的重大变化、公司的重大投资行为、公司订立重要合同、提供重大担保或者从事关联交易等投资者尚未得知并可能对证券交易价格产生较大影响的重大事件。B选项错误，网络传言是公开渠道的、未经证实的信息，不属于"内幕信息"，也不属于内幕交易。C选项错误，通过散布虚假信息影响股价，是操纵市场的行为。D选项错误，调研报告是基于公开资料和合法调研形成的，不属于内幕信息，不属于内幕交易。故本题选A选项。

选A，题问错误项。破解账号、出售客户信息、利用非公开持仓交易，分别对应D、C、B；问的是李某行为，不能混同为基金管理人的法定信息披露违规。

按题干事实非法登录、窃取出售个人信息、根据非公开持仓交易均对应B/C/D行为；题问李某行为，非法获取和出售并非履行基金法定信息披露而违规，A唯一错误。仅行为性质比较，不作犯罪构成及处罚认证。

按题干事实非法登录、窃取出售个人信息、根据非公开持仓交易均对应B/C/D行为；题问李某行为，非法获取和出售并非履行基金法定信息披露而违规，A唯一错误。仅行为性质比较，不作犯罪构成及处罚认证。

选A。定义抓利用内幕信息进行证券交易，获利对象既可为自己，也可为他人；操纵市场侧重歪曲价格或交易量以误导市场。

本题考查内幕交易的概念。 A选项，内幕交易，是指利用内幕信息进行证券交易，为自己或者他人牟取利益。 B选项，不正当竞争，是指不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平，低于基金销售成本销售基金；不得采取抽奖、回扣或者赠送实物、保险、基金份额等方式销售基金。 C选项，操纵市场，是指通过扭曲证券价格形成机制或人为控制交易量等方式而意图误导市场参与者的行为。 D选项，为干扰项。 故本题选A选项。

选A，题问错误项。禁止范围既包括自己交易，也包括促使、协同他人交易及泄露、明示暗示；A错在“可以促使他人”，B、C、D均为禁令。

本题考查内幕交易的基本要求。 A选项错误，基金从业人员不得自己或者促使他人利用内幕信息牟取不正当利益。 B选项正确，基金从业人员不得从事或协同他人从事内幕交易或利用未公开信息从事交易活动。 C选项正确，基金从业人员不得泄露利用工作便利获取的内幕信息或其他未公开信息。 D选项正确，基金从业人员不得明示、暗示他人从事内幕交易活动。 故本题选A选项。

选B，保留Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ：分别禁止暗示、自己或协同交易、泄露信息。Ⅲ缺少“不得”，自己或促使他人利用内幕信息谋利均不被允许。

选A。投资动机是照顾同学，符合投资范围和比例不能抵消利益冲突；其余是经评估的正常业务安排或培训交流。

客户至上要求以客户利益优先，A选项基金经理因同学关系较多投资某证券，可能未充分考虑客户利益，不符合客户至上原则。B是经公司评估后正常操作；C是券商正常销售安排；D是正常业务交流。答案选A。

选D。客户至上不是满足一切要求，客户要求保证收益也不能承诺；客户优先、公平对待及认真处理投诉均合理。

基金公司不能满足客户对投资收益保证的要求，这违背了基金投资的基本属性，投资存在风险无法保证收益。而A、B、C选项对客户至上的阐述合理。答案：D

选A。按投决会决议买入优质债券，有正常投资依据，朋友关系不构成当然禁止；亲属抢先交易、为业绩拆单、挪用托管资金均损害客户利益。

A选项，按公司投决会决议操作，且购买优质公司债，无损害客户利益情况；B选项基金经理亲属先于基金买卖个股，可能涉嫌利益输送损害基金客户利益；C选项理财经理为提升业绩让客户分笔申购，并非为客户利益考虑；D选项基金托管人将托管资金放贷，违反资金管理规定损害基金客户利益。综上，A符合基金客户利益至上。答案：A

选B，保留Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ：利用基金牟私利、转为自有财产、混同投资均违背忠实义务。Ⅳ是公平履责，不是违规，故排除。

依据《证券投资基金法》的规定，公开募集基金的基金管理人及其董事、监事、高级管理人员和其他从业人员不得有下列行为：①将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；②不公平地对待其管理的不同基金财产；③利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益；④向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；⑤侵占、挪用基金财产；⑥泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；⑦玩忽职守，不按照规定履行职责；⑧法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。

选B。发生利益冲突须持有人利益优先并及时报告，“无需报告”漏掉必要要求；不挪用、不输送利益均正确。

A、D选项正确，基金从业人员不得侵占或者挪用基金份额持有人的交易资金和基金份额;不得利用基金财产为基金份额持有人以外的人牟取利益。B选项错误，在遇到自身利益或相关方利益与基金份额持有人利益发生冲突时，应以基金持有人利益优先，并应及时向所在机构报告（而不是无需报告）。C选项正确，基金管理人不得向第三方输送利益、不得在不同资产组合之间进行输送利益。故本题选B选项。

选A。排序应为客户利益优先于机构及个人利益，不能先满足机构；不同客户之间则应公平对待。

客户至上要求基金从业人员以保护基金份额持有人利益为根本出发点从事基金业务活动，包括充分识别客户、客户利益优先、公平对待不同客户和重视客户体验四点基本要求。

选B。冲突时先保护基金份额持有人利益；管理人、其股东以及从业人员的利益都不能排在持有人之前。

客户利益优先要求基金从业人员当发生客户的利益与所在机构的利益、基金从业人员个人的利益相冲突时，应当将客户的利益置于个人及所在机构的利益之上。

选A。市场过热时提示风险，体现保护投资人利益；亲属抢先交易谋私利，研究信息和风险处置偏向个别组合均违反公平要求。

客户至上要求基金从业人员以保护基金份额持有人利益为根本出发点从事基金业务活动，包括充分识别客户、客户利益优先、公平对待不同客户和重视客户体验四点基本要求。

选C。制度制定到员工行为都应贯彻基金份额持有人利益优先；不能把法人、员工或股东利益作为优先标准。

中国证监会《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》（2004）规定，高级管理人员、基金管理公司基金经理应当维护所管理基金的合法利益，在基金份额持有人的利益与基金管理公司、基金托管银行的利益发生冲突时，应当坚持基金份额持有人利益优先的原则；不得从事或者配合他人从事损害基金份额持有人利益的活动。

选A，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ保留：亲属账户抢先交易牟利属于利益输送，同时违反客户至上、守法合规。题干未体现操纵价格或交易量，排除Ⅳ。

甲的行为属于典型的“老鼠仓”及非法利益输送行为，严重违反客户至上职业道德规范，也违反了守法合规职业道德要求。保护投资者合法权益是基金业的生命线，是基金业能否健康发展的根本，而损害投资人利益的最主要的形式就是利用未公开信息交易、非公平交易和各种形式的利益输送等。因此，客户至上是基金从业人员的职业道德底线。

选D。持证上岗归入专业审慎；避免利益冲突、客户优先并报告、公平对待客户才是本题客户至上的要求。

本题考查客户至上的基本要求。 A选项正确，客户至上要求基金从业人员不得从事与投资人利益相冲突的业务。 B选项正确，客户至上要求基金从业人员在执业过程中遇到自身利益或相关方利益与投资人利益发生冲突时，应以投资人利益优先，并应及时向所在机构报告。 C选项正确，客户至上要求公平对待客户。 D选项错误，持证上岗是专业审慎的基本要求。 故本题选D选项。

选C。题目考规范归类，不得违规承诺收益归入诚实守信；避免冲突、不输送利益和不挪用资金份额直接对应客户利益优先。

选D。利用任职优势让亲属账户抢在基金前交易，是把自身利益置于客户利益之上，本题对应客户至上。

选C。买债的依据是照顾哥哥的特殊关系，私人关系替代了客户利益判断，违反客户至上；不能仅因双方为亲属就把所有交易一概禁止。

选C。不在基金资产之间输送利益才能维护各自投资人；利益冲突业务、相关方优先及挪用资金均违背客户利益优先。

选B。抓住“从投资人根本利益出发”，对应客户至上；忠诚尽责侧重所在机构，专业审慎侧重能力与谨慎履职。

选A。直接从事与投资人利益冲突的业务违反利益优先；避免冲突、及时报告、不借工作输送利益均符合要求。

选B，保留Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ：避免冲突、遵制度流程、不擅自越权均属履责。Ⅲ不能理解为任意告知未公开详细持仓，故排除；涉及客户冲突也适用客户至上。

LC-05：按题意说明专业审慎、适当性、客户至上及忠诚尽责交叉，不作排他推断。

答案B，Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ体现教材忠诚廉洁与勤勉尽责要求；未公开详细持仓不应任意向投资者透露。涉及投资者利益冲突时也适用客户至上，机构忠诚不允许机构利益凌驾客户利益。

选C，保留Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ，忠诚、诚实、公平交易是执业义务。Ⅳ不能将全员义务变为自愿选择；沿用教材框架，不当作法规逐字条文。

忠诚、诚实和公平交易为执业义务，Ⅳ“自觉自愿”不能替代对全员适用的强制执业规范；四组仅C包含ⅠⅡⅢ且不含Ⅳ。按教材职业道德框架可纳入，不将其三词表述称为法规逐字条文。

忠诚、诚实和公平交易为执业义务，Ⅳ“自觉自愿”不能替代对全员适用的强制执业规范；四组仅C包含ⅠⅡⅢ且不含Ⅳ。按教材职业道德框架可纳入，不将其三词表述称为法规逐字条文。

选B，Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ分别涉及私接证券期货委托、募集资金混入企业账户、侵占商业机会，均违反忠诚尽责。Ⅱ依约托管是正常履责，排除。

忠诚尽责要求基金从业人员在工作中要做到两个方面：一是忠诚廉洁；二是勤勉尽责。把忠诚廉洁落实到勤勉尽责的执业活动中。

选A。投资研究也须审查投资合法合规性，确保符合监管和合同；风控制度、规范运营、独立合规监督均属于勤勉履责。

A选项错误，投资研究方面，基金管理人应当严格遵守法律、法规和基金合同的规定，对投资行为进行合法合规性审查，确保所有投资行为符合监管以及契约要求，尤其杜绝出现违规投资、超比例投资等可能严重损害基金份额持有人利益的投资行为，并在选择投资标的、研究调查和决策过程中排除利益冲突干扰，严格平衡风险收益。B选项正确，风险控制方面，基金管理人应坚持独立自主、客观公正的原则，严格控制基金投资风险，建立健全风控制度并制定切实可行的风险应对机制。C选项正确，运营保障方面，基金管理人应对基金份额持有人的信任充分重视、勤勉履责，应规范申购、赎回、转换、分红、清算等基金运作管理的各个环节。D选项正确，合规监督方面，基金管理人要保障内部合规监督的独立性，加强内部审计的监督职能，对募投管退的各个环节进行日常监督和检查。故本题选A选项。

选B，Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ体现避免冲突、遵章办事及认真履责。Ⅲ不能据此任意透露未公开详细持仓；保护投资者利益与忠诚尽责可以同时适用。

LC-05：按题意说明专业审慎、适当性、客户至上及忠诚尽责交叉，不作排他推断。

答案B，Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ体现教材忠诚廉洁与勤勉尽责要求；未公开详细持仓不应任意向投资者透露。涉及投资者利益冲突时也适用客户至上，机构忠诚不允许机构利益凌驾客户利益。

选C，三项均保留：拒不当礼物、拒股东越权指令、拒私接证券委托都符合廉洁履责。拒私接委托具体归忠诚廉洁，沿用已审校的分类。

原解析将拒私接委托放在勤勉尽责，改忠诚廉洁；同时说明原则交叉。

答案C。拒绝利益相关方不当礼物、拒绝股东越权投资指令、拒绝客户私下委托买卖证券，都符合忠诚尽责和廉洁公正。拒私接客户委托属于忠诚廉洁，抵制越权干扰也体现依法依授权履责；相关行为还可能涉及其他职业规范。

选C。拒绝影响独立性的兼职，体现避免利益冲突；基金财产不能用于替机构牟利，也不能借商业机会向大客户额外输送利益。

“忠诚廉洁”要求基金从业人员应当与所在机构签订正式劳动合同，保证自身在相应机构对其进行直接管理的条件下从事执业活动，并严格遵守所在机构的各项管理制度和操作流程，保护所在机构财产与信息安全，防止所在机构资产损失；不从事可能导致与基金份额持有人或所在机构之间产生利益冲突的活动（B项错误）；应当严格遵守法律法规有关兼职的规定，不从事营利性经营活动，不违规兼任可能影响其独立性的职务（C项正确）；保护并合理使用基金资产，及时报告与基金份额持有人及所在机构存在的或潜在的利益冲突，自觉避免损害基金份额持有人及所在机构合法权益的行为；不得利用基金财产或者所在机构固有财产为自己或者他人牟取非法利益（A项错误）；不得利用职务之便或者所在机构的商业机会为自己或者他人牟取非法利益（D项错误）；不得以资产管理计划或资产管理产品的资金向关联方进行利益输送；不得利用咨询服务与他人合谋操纵市场以牟取非法利益。

选B。题干重在忠实机构、避免利益冲突，对应忠诚；尽责则重在像处理自己事务一样谨慎认真完成工作。

本题考查忠诚尽责的含义。 A选项，尽责是指基金从业人员应当以对待自己事情一样的谨慎和注意来对待所在机构的工作，尽职尽责。 B选项，忠诚是指基金从业人员应当忠实于所在机构，避免与所在机构利益发生冲突，不得损害所在机构的利益。 CD选项，诚实守信也称诚信，就是真诚老实、表里如一、言而有信、一诺千金。 故本题选B选项。

选B。以处理自己事务的谨慎程度对待机构工作，强调尽责的注意与履职要求；忠诚侧重不损害机构利益。

本题考查忠诚尽责的含义。 A选项，忠诚是指基金从业人员应当忠实于所在机构，避免与所在机构利益发生冲突，不得损害所在机构的利益。 B选项，尽责是指基金从业人员应当以对待自己事情一样的谨慎和注意来对待所在机构的工作，尽职尽责 CD选项，诚实守信也称诚信，就是真诚老实、表里如一、言而有信、一诺千金。 故本题选B选项。

选D。本题按教材主线归类，不得从事与投资人利益冲突的业务归客户至上；不受贿、不谋非法利益及敬业履职属于忠诚尽责。

本题考查忠诚尽责的基本要求。 A选项正确，忠诚尽责要求不得接受利益相关方的贿赂或对其进行商业贿赂，如接受或赠送礼物、回扣、补偿或报酬等。 B选项正确，忠诚尽责要求不得利用职务之便或者机构的商业机会为自己或者他人牟取非法利益。 C选项正确，忠诚尽责要求秉承勤勉的工作态度，爱岗敬业，恪尽职守，严谨务实，做好本职工作。 D选项错误，客户至上要求不得从事与投资人利益相冲突的业务。 故本题选D选项。

选B。不得借职务或机构商业机会谋非法利益，具体属于忠诚廉洁；团结协作、提高效率和不推诿才是勤勉尽责的典型要求。

本题考查忠诚尽责的基本要求。 A选项正确，忠诚尽责是调整基金从业人员与所在机构之间关系的职业道德规范。 B选项错误，从业人员不得利用职务之便或机构的商业机会为自己或者他人牟取非法利益是忠诚廉洁的要求。 C选项正确，忠诚尽责的基本要求是忠诚廉洁和勤勉尽责。 D选项正确，勤勉尽责要求从业人员在执业活动中，相互支持，团结协作，提高工作效率和工作质量，不推诿扯皮、贻误工作。 故本题选B选项。

选B。企业提供员工发挥才智的职业平台，因此本题所指是忠诚于企业，不能替换为对某位领导个人的忠诚。

选D，四项均保留：保护财产、不借职务谋非法利益、不挪用、避免冲突都体现忠诚廉洁；涉及客户财产时也适用客户至上，不得反推机构利益优先。

四项可在忠诚廉洁综合要求中出现，但涉及客户财产和利益时也适用客户至上，补多原则边界。

答案D。忠诚廉洁要求合理保护使用基金及机构财产，不利用职务或机构商业机会谋非法利益，不侵占挪用，不从事利益冲突活动。其中涉及投资者财产和客户利益的内容也适用客户至上，不能据该题把客户利益优先改成机构利益优先。

选D。保护机构财产与信息安全体现忠诚廉洁；其余分别涉及贿赂、借财产或职务机会牟非法利益，均违背廉洁要求。

选A。拒绝行贿受贿直接对应忠诚廉洁；遵守授权、工作纪律以及爱岗敬业在本题分类中侧重勤勉尽责。

选D。公私分明、维护行业形象、维护机构利益均属忠诚廉洁；并非只做到不拿不当利益就已满足全部要求。

选D。保留Ⅰ培养观念、Ⅲ灌输规范，二者是教育内容；Ⅱ树立典型、Ⅳ岗位教育是实施途径，故排除。

本题考查的是基金职业道德教育的内容。基金职业道德教育的主要目的，是帮助和引导基金从业人员培养基金职业道德观念和遵守基金职业道德规范，也即通过一定的教育方式和方法，将基金职业道德观念和规范灌输到基金从业人员的头脑中，使其知道、认同并自觉遵守基金职业道德规范。因此，基金职业道德教育的内容主要包括以下两个方面：1.培养基金职业道德观念；2.灌输基金职业道德规范。

选D。协会有制定自律规则和纪律处分的权限，但自律管理不等于政府行政执法监督；其职业道德教育角色不因有处分权而改变。

D项说法错误，政府监管机构是在法律法规的层面对基金从业人员的执业活动进行监管。

选C。岗前三目标是了解规范、认识道德风险、培养道德情感观念；区分道德与法规不是本题列明的目标，并非没有学习价值。

岗前教育主要是通过基金从业资格考试和基金从业人员所在机构在其人职时上岗前对其进行教育等途径来督促完成的。其中，基金职业道德教育需要完成三个方面目标：一是使拟从业者了解基金职业道德规范的主要内容；二是使拟从业者了解基金职业所面临的道德风险；三是培养拟从业者的基金职业道德情感和观念。故本题选择C。

选C。个人自律与主观努力属于职业道德修养；协会自律、岗前岗位教育、树立典型则通过外在力量发挥教育作用。

基金职业道德教育的途径多种多样，主要有以下五种：1.岗前职业道德教育2.岗位职业道德教育3.基金业协会的自律4.树立基金职业道德典型5.社会各界持续监督

选A。岗位教育主要依靠在职培训，不是定期考试；资格考试属岗前手段，投资者监督及学习先进典型也有教育作用。

A选项错误，岗位教育是指在基金从业人员上岗后，对其所进行的业务能力和职业道德的继续教育。岗位教育主要是通过在职培训的方式来完成（并非"定期考试"）。故本题选A选项。

选B。核心在具体职业道德规范及要求；风险意识、投资能力及监管认知虽有价值，却不能替代该核心内容。

基金职业道德教育内容包括培养基金职业道德观念和学习基金职业道德规范。其中，学习基金职业道德具体规范与要求是基金职业道德教育的核心内容，贯穿于教育始终，故本题选B。AC选项属于基金从业人员专业能力培养范畴，D选项虽与基金行业相关，但并非职业道德教育的核心内容。

选C。资格考试是就业上岗前获得必备知识与道德认知的手段，归岗前教育；上岗后的在职培训归岗位教育。

岗前教育，是指在基金从业人员就业上岗前，对其所进行的入职必备知识和职业道德的教育。岗前教育主要是通过基金从业资格考试和基金从业人员所在机构在其入职时上岗前对其进行教育等途径来督促完成的。

选A。两项主要内容是培养观念、灌输规范；提升素质是教育所希望达到的结果，不能替代教材列明的内容名称。

本题考查基金职业道德教育的内容。 基金职业道德教育的主要内容包括： （1）培养基金职业道德观念；

（2）灌输基金职业道德规范。 故本题选A选项。

选B。先认可职业道德的重要性，才有遵守规范的内在支撑，所以观念教育是基础和保障，不要与规范教育的核心地位混淆。

本题考查基金职业道德教育的含义。 基金职业道德观念教育是基金职业道德规范教育的基础和保障。 故本题选B选项。

选B。题干的时间界限是“就业上岗之前”，对应岗前教育；上岗后的业务与道德继续教育才叫岗位教育。

本题考查岗前教育的含义。 A选项，岗位教育，是指在基金从业人员就业上岗之后，对其所进行的业务能力和职业道德的继续教育。 B选项，岗前教育是指在基金从业人员就业上岗之前，对其所进行的入职必备知识和职业道德的教育。 CD选项，基金职业道德教育的途径包括：岗前和岗位职业道德教育。 故本题选B选项。

选C。首先要让从业者认识意义、形成认同，即观念教育先行；具体规范教育是核心，但不是本题“首先”的答案。

本题考查基金职业道德教育含义。 基金职业道德教育，首先是职业道德观念教育。通过基金职业道德教育，要使基金从业人员深刻认识到基金职业道德的重要意义，牢固树立基金职业道德观念。 故本题选C选项。

选A。核心内容是职业道德规范教育，即学习具体行为要求；观念提供基础，专业技能并非本题所问的道德教育核心。

本题考查基金职业道德规范教育含义。 基金职业道德规范教育是基金职业道德教育的核心内容。 故本题选A选项。

选C。“自身以外的力量”是教育的识别词；主动自我学习并内化规范才是修养，不能把二者的作用方向倒置。

本题考查职业道德教育概念。 A选项，职业道德，是一般社会道德在职业活动和职业关系中的特殊表现，是与人们的职业行为紧密联系的符合职业特点要求的道德规范的总和。 B选项，道德，是一种社会意识形态，是由一定的社会经济基础决定并形成的，以是与非、善与恶、美与丑、正义与邪恶、公正与偏私、诚实与虚伪等范畴为评价标准，依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等约束力量，实现调整人与人之间、人与社会之间关系的行为规范的总和。 C选项，职业道德教育是指通过受教育者自身以外的力量，对其进行职业行为规范、职业义务和责任等职业道德核心内容的教育活动。 D选项，基金职业道德修养，是指基金从业人员通过主动自觉的自我学习、自我改造、自我完善，将基金职业道德外在的职业行为规范内化为内在的职业道德情感、认知和信念，使自己形成良好的职业道德品质和达到一定的职业道德境界。 故本题选C选项。

选B。上岗之后继续提升业务能力与职业道德，属于岗位教育；岗前教育发生在入职上岗前。

本题考查岗位教育的含义。 A选项，岗前教育，是指在基金从业人员就业上岗之前，对其所进行的入职必备知识和职业道德的教育。 B选项，岗位教育是指在基金从业人员就业上岗之后，对其所进行的业务能力和职业道德的继续教育。 C选项，为干扰项 D选项，基金业协会的自律是指协会应当采取切实有效的措施，加强基金职业道德教育。 故本题选B选项。

选B。按本题分类，行政监管措施不是列明的教育途径；标兵、协会警示展属教育。新员工手册学习须按上岗前后区分，时点不明不能硬归岗位教育。

新员工手册学习需按上岗前后区分，原解析无条件归岗位教育不准确；不影响B答案。

答案B，按本题教育途径分类，行政监管措施不属于所列职业道德教育主要途径。表彰标兵体现树立典型，协会警示展体现协会教育与自律。新员工手册学习发生在上岗前属岗前教育，发生在上岗后属岗位教育，题干未给时点不能硬分。

选D。教材列岗前、岗位、协会自律、典型、社会监督，未单列离岗道德教育；这不等于离职后免除职业义务。

本题考查基金职业道德教育的途径。 基金职业道德教育的途径包括： （1）岗前职业道德教育；

（2）岗位职业道德教育；

（3）基金业协会的自律；

（4）树立基金职业道德典型；

（5）社会各界持续监督。 故本题选D选项。

选D。职业道德建设须与监督机制相结合，覆盖所有从业人员并接受社会监督；本题奖惩机制的建立主体是协会，不是政府。

本题考查基金职业道德教育的途径。 A选项错误，基金职业道德规范教育，是指对基金从业人员开展的以基金职业道德具体规范为内容的教育，不只是抓好领导干部。 B选项错误，社会各界的监督，不仅是对基金职业道德教育成果的检验环节，监督本身也是教育的有效组成部分。 C选项错误，基金业协会应当建立必要的职业道德奖惩机制，促进和保证基金职业道德的实施。 D选项正确，职业道德建设要同完善职业道德监督机制相结合。 故本题选D选项。

选A。“岗位职业道德实践”不是“岗位职业道德教育”；实践侧重修养方法，其余协会自律、典型和社会监督均是教育途径。

基金职业道德教育的途径多种多样，主要包括下面五种：①岗前职业道德教育；

②岗位职业道德教育；

③基金业协会的自律；

④树立基金职业道德典型；

⑤社会各界持续监督。

选A。职业道德教育是提高道德素养的基本手段；在岗培训、继续教育及协会自律只是其中具体方式或途径。

基金职业道德教育，是指根据基金行业工作的特点，有目的、有组织、有计划地对基金从业人员施行的职业道德影响，促进其形成基金职业道德品质，正确履行基金职业道德义务的教育活动，是提高基金从业人员职业道德素养的基本手段。

选B。岗前教育主要通过资格考试及机构上岗前教育完成；在职培训对应岗位教育，奖惩机制和档案不是本题岗前手段。

选C，保留Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ，均属教材所列途径。Ⅲ后续教育没有单独分类，已包含于岗位继续教育，不是说上岗后无需再学。

选B。通过外部引导使人由被动受教转向主动自教，是职业道德教育的目的；要求、规范和原则描述行为标准，不是教育过程。

选B。观念上的认同支撑规范落实，所以观念教育是规范教育的保障；本题不能把它说成规范教育的表现或本质。

选C。上岗后的岗位教育主要通过在职培训完成；资格考试属岗前手段，沿用已审校的基金行业口径。

原解析错用会计行业主体，改为基金从业人员岗位教育。

答案C。岗位职业道德教育是在基金从业人员上岗后进行的业务能力与职业道德继续教育，主要通过在职培训完成；基金从业资格考试是岗前教育手段之一。

选A。依教材表述，投资者与基金运作结果直接利害相关，因而监督动力最足、最深入细致；这是本题识别投资者监督的依据。

选C。相较政府依法监管，协会在本题比较中更侧重职业道德层面的自律管理；并非说协会不关注其他执业规范。

选A。以伦理范畴评价，依舆论、习俗、信念调整人际社会关系的行为规范总和是道德；品德偏个人品质，不能替代这一社会规范定义。

本题考查道德的概念。 所谓道德，是一种社会意识形态，是由一定的社会经济基础决定并形成的，以是与非、善与恶、美与丑、正义与邪恶、公正与偏私、诚实与虚伪等范畴为评价标准，依靠社会舆论、传统习俗和内心信念等约束力量，实现调整人与人之间、人与社会之间关系的行为规范的总和。 故本题选A选项。

选C。是否要求权利义务对等讨论内容结构；国家强制是手段，覆盖哪些行为是范围，成文与否属形式，不能四维混选。

本题考查道德与法律的区别。 A选项，调整范围不同：道德调整的范围比法律调整的范围更为广泛：不仅要调整人们的外在行为和结果，还要调整人们内在的精神世界和心理动机；法律调整的对象侧重于人们的外在行为和结果的合法化，具有较强的客观性。 B选项，调整手段不同：道德的实施主要依靠自律；法律的实施主要依靠他律。 C选项，内容结构不同：法律以权利义务为内容，要求权利义务对等；而道德一般只以义务为内容，并不要求有对等的权利。 D选项，表现形式不同：道德是社会认可和人们普遍接受的行为规范，可以成文也可以不成文，没有特定的表现形式；法律是由国家制定或认可的一种行为规范，主要表现为各种制定法和判例法，内容明确，常以文字为载体。 故本题选C选项。

选D。守法合规是最基础要求，诚信才是核心；两种定位不能交换，也不是说其他规范可等守法后再决定是否遵守。

本题考查守法合规的基本要求。 守法合规是对基金从业人员职业道德的最为基础的要求。 故本题选D选项。

选A。宪法、刑法、监管规章、协会规则、公司规定五项全选；前提是各规则依法适用，不以学习范围广为由忽略上位法优先和主体边界。

守法合规中的“法”和“规”，除了包括宪法、刑法、民法等所有公民都需要遵守的法律外，主要是指规范证券投资基金领域的法律、行政法规、部门规章，还包括基金行业自律性规则以及基金从业人员所在机构的章程、内部规章制度、工作规程、纪律等行为规范。

选D。自身守法、举报违法、积极配合监管均属要求；不是不亲自违法就够，也不因报告涉及保密信息而一概拒绝依法履职。

选B，保留Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ，分别是可靠、重要、非公开；Ⅳ获利不是信息要素。题目问要素，聚会传闻的背景不等于已认定该消息构成内幕信息。

内幕信息的构成要素有三方面：一是来源可靠的信息。来源不可靠、模棱两可的信息，即便对证券价格产生影响，也不构成内幕信息；二是“重要”的信息，即该信息对于证券价格的影响明确。如果该信息的披露会对证券价格产生影响或者属于理性投资者在做投资决策前希望知悉的，那么，该信息就是“重要”的；三是“非公开”的信息。一般认为，在市场得到一个信息之前，这个信息就是“非公开”的。

选A。Ⅱ对倒影响价格、Ⅲ传播误导信息影响价格、Ⅳ利用资金优势推高价格，均指向操纵市场。Ⅰ仅写利用未公开信息，不足以判断操纵，也不全等于内幕交易。

利用未公开信息交易属于内幕交易，并非操纵市场。以自身账户对倒、传播误导信息、利用资金优势联合或连续买卖推高价格都符合操纵市场特征。答案：A

选B，仅Ⅲ正确。Ⅰ从地域政策直接跳到买入建议，缺少具体研究；Ⅱ不能因客户基础弱就省略流程和原则；Ⅲ体现事实与观点分开。

基金从业人员在努力提高并保持自身专业水平的同时，应当本着对投资者高度负责的态度执业，在执业过程中应当审慎处理各项业务，具体而言，包括以下基本要求：(1)基金从业人员在进行投资分析、提供投资建议、采取投资行动时，应当具有合理充分的依据，有适当的研究和调查支撑，保持独立性与客观性，坚持原则，不得受各种外界因素的干扰。（Ⅰ项不符合）(2)基金从业人员在执业活动中，必须保持合理的谨慎，做出审慎的判断，应该牢固树立风险控制意识，强化投资风险管理，提高专业化风险管理水平。(3)基金从业人员应当合理分析、判断影响投资分析、建议或行动的重要因素。(4)基金从业人员应当区分投资分析和建议演示中的事实、观点和假设。（Ⅲ项符合）(5)基金从业人员必须记载和保留适当的记录，以支持投资分析、建议、行动等相关事项。(6)基金从业人员在销售基金或者为投资者提供咨询服务时，应当向客户和潜在客户披露用于分析投资、选择证券、构建投资组合的投资过程的基本流程和一般原则。（Ⅱ项不符合）(7)基金从业人员在向客户推荐或者销售基金时，应充分了解客户的投资需求和投资目标以及客户的财务状况、投资经验、流动性要求和风险承受能力等信息，坚持销售适用性原则，向客户推荐或者销售合适的基金。

选C。正常介绍投资理念不涉及题中秘密；未公开组合、内部会议纪要和客户交易信息须保护，隐去名称或离职三年都不自动解除保密。

保守秘密要求基金从业人员不得泄露在执业活动中所获知的内幕信息、商业秘密，不得泄露客户资料和交易信息等。A选项讨论投资组合涉及商业秘密；B选项发送管理层会议纪要属于泄露公司信息；D选项离职后交流客户交易信息也违反保密要求。而C选项为潜在客户介绍投资理念，不涉及秘密信息的泄露。答案：C

选D。一般道德清单为差异、继承、约束、具体；抽象性未列，不妨碍某些道德原则具有概括层次，不能把具体等于毫无层次。

本题考查道德的特征。 道德的特征包括：差异性、继承性、约束性、具体性。 ABC选项不符合题意，故本题选D选项。

选D。持证上岗归专业审慎，其余不欺诈、不内幕交易、不操纵属于诚信要求；分类排除不等于持证人员可以不守诚信。

本题考查诚实守信的基本要求。 诚实守信的基本要求包括： （1）不得欺诈客户；

（2）不得进行内幕交易和操纵市场。 持证上岗是专业审慎的基本要求。 故本题选D选项。

选A，错误在“必须原文”。宣传要求内容与合同、招募说明书相符，不要求逐字摘录；不承诺保本收益、使用统一材料、全面陈述业绩均正确。

基金从业人员对基金产品进行宣传，并非必须是基金合同和招募说明书的原文表述，可在遵循法规前提下进行适当加工等。B选项，不能作投资不受损失或保证最低收益承诺，合规；C选项，分发公布材料应为机构统一制作，合规；D选项，陈述过往业绩应客观全面准确，合规。答案：A

选D，注意问“不属于”。专业审慎的三项要求可记为资格、学习、审慎行动；诚实守信是另列的职业道德准则。

本题考查专业审慎基本要求。 专业审慎对于基金从业人员的基本要求体现在三个方面：持证上岗、持续学习、审慎开展执业活动。 ABC选项正确，故本题选D选项。

选B。培训、自学和实践总结共同维持专业胜任；Ⅳ把年资当成免培训理由，错在十年经验不能替代持续学习。

本题考查持续学习的内容。 Ⅰ项正确，Ⅱ项正确，持续学习，是指基金从业人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，注重业务实践，积极参加基金业协会和所在机构组织的后续职业培训。 Ⅲ项正确，基金从业人员要保持专业胜任能力，必须加强学习，随时汲取新知识，理论联系实际，注重在实践中总结和积累经验，不断提高自己的专业水平和执业能力。 Ⅳ项错误，持续在岗10年以上的从业人员需参加后续培训。 故本题选B选项。

按教材选D。听说客户有公司便推高风险基金，缺少充分调查；财富不能直接推出风险承受能力。此题抓审慎销售，不把它与客户至上视为互斥。

LC-05：按题意说明专业审慎、适当性、客户至上及忠诚尽责交叉，不作排他推断。

教材答案D：专业审慎要求充分调查客户并推荐匹配产品，财富或盈利期望不能代替风险承受能力调查。该行为同时涉及销售适当性与保护客户利益；若有机构或个人利益冲突还须检查客户至上，不能把教材归类解释为其他义务不适用。

选A，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ保留：用亲属入职换投资规模是不当利益交换，破坏公平竞争并违反廉洁要求。Ⅳ错在以未证实损失否定行为性质，排除。

B公司为让A银行投资其基金，以安排甲某外甥入职并重点培养为诱饵，这是不正当手段，构成商业贿赂，违反廉洁从业要求，不利于公平竞争。所以Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ说法都合理。而选项Ⅳ说法错误，B公司行为性质清晰。答案选A。

选A。发现泄露立即通知相关部门，有助于及时补救、防止损失扩大；电话暴露信息、遗失资料电脑均有过错，同行邀请也不等于机构授权。

保守秘密，要求基金从业人员不得向第三者透露作为秘密的信息，也不得公开尚处于禁止公开期间的信息。具体而言，基金从业人员应当做到以下几点：（1）应当妥善保管并严格保守客户秘密，非经许可不得泄露客户资料和交易信息。且无论是在任职期间还是离职后，均不得泄露任何客户资料和交易信息。（2）不得泄露在执业活动中所获知的各相关方的信息及所属机构的商业秘密，更不得用以为自己或他人谋取不正当的利益。（3）不得泄露在执业活动中所获知的内幕信息。基金从业人员应当严格遵守所在机构的保密制度，不打听不属于自己业务范围的秘密，不与同事交流自己获知的秘密。如果某一秘密已经被泄露，应当尽快通知有关部门做出补救措施，防止损失进一步扩大。

选D。特殊、继承、规范、具体四项全选；与一般道德的差异、继承、约束、具体清单有重合，但不能据此将两组名称混用。

职业道德的特征：①职业道德具有特殊性；

②职业道德具有继承性；

③职业道德具有规范性；

④职业道德具有具体性。

选C。引导、规范、评价、教化是职业道德四功能，由此发挥调整关系、提升素质及促进行业作用，不把功能和作用两个清单混成同一组。

本题考查职业道德的作用。 职业道德具有引导、规范、评价和教化的功能，可以发挥调整职业关系、提升职业素质和促进行业发展的作用。 故本题选C选项。

选B。未经许可复制带走机构文件，已侵害机构利益，按本题归忠诚尽责；“未泄露”仅用于题库分类，不能概括为免除保密义务。

因为甲未向他人泄露或者公开披露这些信息，则不违反保守秘密规范的要求。但是，因为投资计划和其他相关文件等都属于公司的资产，所以甲在离职时未经公司同意而带走公司资产的行为，侵害了公司的利益，违反了忠诚尽责规范的要求。

选D。自律比他律更重要，但两者都需要；规范是内容、实践是途径、正确观念是动力，其余三项均正确。

任何一个从业人员职业道德素质的提高，一方面靠他律，即社会的培养和组织的教育；另一方面就取决于自己的主观努力，即自我修养，也就是自律。两个方面缺一不可，而且后者更加重要。故“职业道德修养他律比自律更加重要”错误。基金职业道德修养，是指基金从业人员通过主动自觉地自我学习、自我改造、自我完善，将基金职业道德外在的职业行为规范内化为内在的职业道德情感、认知和信念，使自己形成良好的职业道德品质和达到一定的职业道德境界。故“具体内容是基金职业道德规范”正确。实践树立基金职业道德观念和领会基金职业道德规范的根本目的在于践行基金职业道德。积极参加基金职业道德实践，是基金职业道德修养的有效途径。故“积极参加职业道德实践”正确。基金职业道德修养必须首先解决内在动力问题，也即必须正确树立基金职业道德观念，故“正确的基金职业道德观念是内在动力”正确。

选B，四项均与“五要五不”准确配对，应全部保留；还有依法合规、不胡作非为，题目未列第五项不妨碍四项成立。

中国特色金融文化具体包含"五要五不"：（1）要诚实守信，不逾越底线（Ⅰ项符合题意）；（2）要以义取利，不唯利是图（Ⅱ项符合题意）；（3）要稳健审慎，不急功近利（Ⅲ项符合题意）；（4）要守正创新，不脱实向虚（Ⅳ项符合题意）；（5）要依法合规，不胡作非为。综上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意。故本题选B选项。

选B，四项全保留。Ⅰ服务实体为内在要求，Ⅱ资本市场稳定为重要保障，Ⅲ行稳致远为立身之本，Ⅳ防范风险为有力抓手，均对应准确。

基金行业文化建设的重要意义包括:（1）健康良好的行业文化是行稳致远的立身之本（Ⅲ项符合题意）。（2）健康良好的行业文化是服务实体经济的内在要求（Ⅰ项符合题意）。（3）健康良好的行业文化是资本市场稳定发展的重要保障（Ⅱ项符合题意）。（4）健康良好的行业文化是防范金融风险的有力抓手（Ⅳ项符合题意）。综上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ项符合题意。故本题选B选项。

选C。五项为科技、绿色、普惠、养老、数字金融；C虽含正确的数字金融，却混入海洋金融，组合选项须逐项核对。

2024年3月，中国证监会发布《关于加强证券公司和公募基金监管加快推进建设一流投资银行和投资机构的意见（试行）》，提出要大力弘扬和践行"五要五不"中国特色金融文化。锚定服务中国式现代化这一根本目标，围绕"做好科技金融、绿色金融（A选项不符合题意）、普惠金融、养老金融（B选项不符合题意）、数字金融（D选项不符合题意）五篇大文章"找准发力点，不断提升价值发现和引领能力，持续完善专业适配的产品和服务体系，切实增强服务能力，满足实体经济和人民群众多层次多样化金融服务需求。C选项符合题意，"五篇大文章"未提到"海洋金融"。故本题选C选项。

选C。把不存在的事实写入披露文件就是虚假记载；误导性陈述重在使人误判，重大遗漏重在应披露而未披露。

本题考查虚假记载的概念。 A选项，误导性陈述是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述。 B选项，重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者做出正确决策。 C选项，虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为。 D选项，为干扰项。 故本题选C选项。

选B。三空依次为公平、合法、有序：内容公平是前提，手段合法是基础，遵循市场规则的有序竞争是表现；“合理”“有效”不是本题对应词。

竞争是市场经济的核心机制。基金从业人员应当公平、合法、有序地进行竞争。其中，公平竞争是正当竞争的前提；合法竞争是正当竞争的基础；有序竞争是正当竞争的表现。