选A，Ⅰ持有人权益、Ⅱ份额价格保留。Ⅲ、Ⅳ只说管理人或托管人利益受损，不当然构成法定重大事件，须看对持有人或价格的影响。

基金临时报告主要是披露对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件。而Ⅲ对基金管理人利益、Ⅳ对基金托管人利益产生重大不利影响，并不直接等同于对基金份额持有人权益或基金份额价格有重大影响。所以重大事件主要是Ⅰ、Ⅱ。答案：A

选A。临时报告时点为两日，不是三日、三个工作日或两个工作日；题目未给其他顺延事由。

原试卷无解析，依据披露办法第21条补充。

公募重大事件两日内编制临时报告并在规定报刊及网站披露，选A；两日不是两工作日。

选D。重仓股临时停牌是市场行情或持仓事项，题干未达到列举重大事件；持有人大会、总经理及基金经理变更均列在重大事件中。

基金的重大事件可包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长.总经理及其他高级管理人员.基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人.基金财产.基金托管业务的诉讼，基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5％，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，等等。

选D。托管部门负责人变更属列举重大事项；持仓跌停、单一持有人占比或份额变化未必落入题中列举事件，需按重大性另行判断。

本题考查基金临时信息披露的内容。当发生重大事件时，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。基金重大事件包括:（1）基金份额持有人大会的召开;（2）提前终止基金合同;（3）延长基金合同期限;（4）转换基金运作方式;（5）更换基金管理人或托管人;（6）基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动(D选项说法正确);（7）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼;（8）基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%;（9）开放式基金发生巨额赎回并延期支付等。故本题选D选项。

选C。题干列举更换管理人、托管人、登记机构及改聘会计师等，募集注册法律意见书律所更换不在该列举中；转换运作方式须披露。

基金的重大事件：基金份额持有人大会的召开及决定的事项；基金终止上市交易、基金合同终止、基金清算；基金扩募、延长基金合同期限；转换基金运作方式、基金合并；更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记机构，基金改聘会计师事务所；基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项；基金管理人的法定名称、住所发生变更；基金管理公司变更持有5%以上股权的股东、变更公司的实际控制人；基金管理人高级管理人员、基金经理发生变动；基金管理人的董事在最近12个月内变更超过50%，基金管理人的主要业务人员在最近12个月内变动超过30%；基金份额净值计价错误达基金份额净值0.5%；管理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更等。

选B。及时性要求定期文件按期限披露，重大事件两日内披露临时报告；这也是内容原则中时间的典型落点。

本题考查及时性原则的内容。 及时性原则要求以最快的速度公开信息，体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。 故本题选B选项。

选B。重大性双标准是影响投资者决策、影响证券市场价格；管理人或托管人自身决策不是本题界定标准。

本题考查信息披露的“重大性”概念标准。 信息披露中引入了“重大性”概念。 各国（地区）信息披露所采用的“重大性”概念有以下两种标准：一种是“影响投资者决策标准”；另一种是“影响证券市场价格标准”。 故本题选B选项。

选B。事件可能影响持有人权益或份额价格时，两日内编制临时报告并披露于规定报刊和网站；两日不是两个工作日。

保留两日期限，删除未获当前条文支持的双报备前提。

披露办法第21条规定两日，选B；不是两个工作日。

选B。临时报告须在重大事件发生之日起两日内编制披露；一日过严、三日五日超期。

信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

选A。编制年报是定期披露工作本身，不是突发重大事件；更换管理人、转换运作方式、延长合同期限均可能触发临时披露。

基金的重大事件可包括：基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼，基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，等等。

选B，保留影响投资者决策与影响证券市场价格两项；Ⅲ波及范围不是本组所列重大性界定标准。

选B。Ⅰ预测收益、Ⅱ推荐文字、Ⅳ祝贺贺辞均禁止；Ⅲ披露投资避险策略是正常内容，排除。权威或合作关系不产生豁免。

基金信息披露禁止行为包括虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对证券投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性文字等。Ⅰ权威机构预测基金收益属于对业绩预测，Ⅱ登载研究机构推荐性文字、Ⅳ合作机构祝贺基金成立贺辞都在禁止之列，Ⅲ披露基金投资避险策略是正常披露内容。答案选B。

选C。禁止登载任何主体推荐文字，独立第三方身份也不例外；其他关于预测、虚假遗漏及违规承诺的禁止要求正确。

基金信息披露的禁止行为：（1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（2）对证券投资业绩进行预测。（3）违规承诺收益或者承担损失。（4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构。（5）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。（6）中国证监会禁止的其他行为。

选D。违规承诺收益或承担损失会误导投资人并构成不当竞争，不能称为帮助理解风险收益的正常宣传。

如果基金信息披露中违规承诺收益或承担损失，则将被视为对投资者的诱骗及进行不当竞争。

选B。明确不承诺保本和最低收益是风险说明；贺词不可登载，“谨慎”不使预测合法，过往对比也不能据以保证投资能力或未来表现。

基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，不得有下列情形：·1.预测基金的投资业绩。“对证券投资业绩进行谨慎性预测”做法不正确。·2.登载单位或者个人的推荐性文字。“机构对基金的祝贺性文字”做法不正确。·3.违规承诺收益或者承担损失。“基金管理人既不承诺最低收益，也不承诺保本”做法正确。基金宣传推介材料登载基金过往业绩的，应当特别声明，基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成基金业绩表现的保证。“与同行的过往业绩对比来证明基金经理优秀的投资能力”做法不正确。

选C。对基金未来收益作预测属于信息披露禁止行为，不是机构可自主决定或申请后即可做的事项。

本题考查基金信息披露的禁止行为。 基金信息披露的禁止行为包括： （1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

（2）对证券投资业绩进行预测；

（3）违规承诺收益或者承担损失；

（4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

（5）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。 故本题选C选项。

选C。本题各基金类型均不能据名称作违规收益承诺；历史保本型或货币基金也不是披露中承诺收益的通行豁免。

本题考查基金信息披露的禁止行为。 承诺收益是基金信息披露的禁止行为。对任何基金类型都不适用。 故本题选C选项。

选A。按规定时间披露是正常履责；收益承诺、虚假记载及未来业绩预测都是本题禁止行为。

本题考查基金披露的禁止行为。 基金披露的禁止行为包括： （1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

（2）对证券投资业绩进行预测；

（3）违规承诺收益或者承担损失；

（4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

（5）登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。 故本题选A选项。

选C。通过管理人自建网站披露本身不是禁止行为，仍须符合规定渠道与时点；预测、虚假遗漏和违规承诺才是禁项。

本题考查基金信息披露的禁止性行为。 公开披露基金信息的禁止行为包括： （1）虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

（2）对证券投资业绩进行预测；

（3）违规承诺收益或者承担损失；

（4）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

（5）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。 故本题选C选项。

选D。证券投资业绩预测被禁止，不是依法公开的信息项目；合同、净值和定期报告则属于正常披露内容。

公开披露的基金信息包括：①基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；

②基金募集情况；

③基金份额上市交易公告书；

④基金资产净值、基金份额净值；

⑤基金份额申购、赎回价格；

⑥基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；

⑦临时报告；

⑧基金份额持有人大会决议；

⑨基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；

⑩涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；⑪依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定应予披露的其他信息。(上-P99)

选D，保留Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ：投资者审慎选择，管理人管理、托管人保管均不意味着保证收益。Ⅲ托管人代投资者承担投资盈亏错误，排除。

选D。如实公告实际投资业绩不同于预测未来；违规承诺、诋毁同业及组织祝贺文字均在禁止范围。

选D，四项均保留：虚假误导遗漏、预测业绩、违规收益或损失承诺、诋毁同业均属披露禁项；不能因未列贺词就否定已有四项。

选A。问的是托管人，其发售前披露Ⅰ合同、Ⅲ托管协议；Ⅱ发售公告和Ⅳ招募说明书属于管理人更广的披露范围。

发售前披露形式按现行第10条说明，去旧错误答案或摘要表述。

发售三日前，托管人在规定网站登载基金合同、托管协议；管理人还披露发售公告、招募说明书与概要等。依原选项选合同与协议两项，答案栏保留。

选C。托管人发售前在网站登载Ⅱ基金合同、Ⅲ托管协议；Ⅰ发售公告、Ⅳ招募说明书不要按管理人的职责一并归给托管人。

发售前披露形式按现行第10条说明，去旧错误答案或摘要表述。

发售三日前，托管人在规定网站登载基金合同、托管协议；管理人还披露发售公告、招募说明书与概要等。依原选项选合同与协议两项，答案栏保留。

选C。本题主体为管理人，应披露合同、托管协议、招募说明书等；募集申请报告是提交注册的文件，不属于此处发售前公开文件。

发售前披露形式按现行第10条说明，去旧错误答案或摘要表述。 原题问管理人，不应误解释托管人。

第10条管理人发售三日前规定网站披露合同、托管协议、招募说明书等；募集申请报告不是该公开发售文件，选C。

选B。准确口径是发售3日前，不加“工作”二字；上市交易公告才是3个工作日前，两个阶段的单位不可混用。

基金管理人应当在基金份额发售的3日前（B选项符合题意）公布基金份额发售公告、招募说明书、基金产品资料概要、基金合同及其他有关文件。故本题选B选项。

选B。基金合同生效公告在生效次日披露；不是生效当日或第三日，也不自动改成遇休息日顺延至下一工作日。

本题考查基金管理人的信息披露义务。 基金管理人需在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。 故本题选B选项。

选B。2017年9月1日生效，次日为9月2日；公告期限按次日计算，不能因其为周末就改成下一个工作日。

补回上一材料已载生效日，保证独立展示。

本题考查基金管理人的信息披露义务。 基金管理人应在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。 故本题选B选项。

选A。发售公告及说明书、合同提示性公告应在发售3日前登规定报刊；这是自然日，勿套上市公告的3个工作日。

选C。托管人须在发售3日前网站披露合同和托管协议；不是发售当天，更不是发售后再让投资者补看。

选D，Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ保留：注册交信息、收费、限持有人都设置获取障碍。Ⅲ向公众浏览下载符合易得性，题问违规，故排除。

易得性原则要求公开披露的信息易为一般公众投资者所获取。Ⅰ项注册账号并提供个人基本信息增加获取难度，违反原则；Ⅱ项下载付费不符合易得性；Ⅳ项仅供基金份额持有人下载，限制了公众获取，违反原则。Ⅲ项供公众浏览和下载符合易得性原则。答案：D

选D。Ⅰ管理人、Ⅱ托管人、Ⅳ召集大会的持有人均有相应披露义务；Ⅲ基金经理个人不是本题列举的独立主要义务主体。

在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。

选D。风险揭示、运作方式及托管协议摘要均可属说明书信息；基金销售协议摘要不是本题必备项目，勿误排托管协议摘要。

招募说明书包含的重要信息：基金运作方式；从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式；基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款；基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等；基金资产净值的计算方法和公告方式；基金风险提示；招募说明书摘要。【考查考点-第二十章第三节基金招募说明书】

选B。年报为年末起3个月内；A多列法定月报，C中期应2个月，D豁免应生效不足2个月，不是3个月。

A选项错误，定期报告不包括月度报告。基金管理人应在每年结束之日起3个月内，编制完成基金年度报告（B选项正确）；在上半年结束之日起2个月内，编制完成基金中期报告（C选项错误，并非30个工作日）；在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告。基金合同生效不足2个月的（D选项错误，并非3个月），基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。故本题选B选项。

选B。中期报告不须披露近三年逐年收益分配，该序列要求归年度报告；中期一般不审计，也无需年度监察稽核说明。

年度三年分配与中期区别依据2026准则，去旧上年度分配/净值列表细项。

2026准则：年度最近三年逐年利润分配、最近三个会计年度主要指标；中期当期指标且一般不须审计，年度监察稽核工作说明不套中期。B错误，答案B。

选D，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ是教材内容原则，保留。Ⅳ易得性归形式原则，故在本题排除，但它仍属于法规整体披露要求。

基金信息披露的原则在披露内容上，要求遵循真实性原则.准确性原则.完整性原则.及时性原则和公平性原则。故本题选择D。

选B。法院尚未判决却披露已经获得赔偿，核心是把不存在的事实写入年报，对应虚假记载，不是仅漏掉一项信息。

B项符合题意，虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为。误导性陈述是指使投资者对基金投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述。重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以至于影响投资者做出正确决策。

选B。Ⅲ中期、Ⅳ年度须出具托管人报告，Ⅰ月度、Ⅱ季度不属本题章节设置范围；章节要求与其他复核义务分开判断。

本题考查基金报告。在基金半年度报告（中期报告）（Ⅲ项正确）及年度报告（Ⅳ项正确）中出具托管人报告，对报告期内托管人是否尽职尽责履行义务以及管理人是否遵规守约等情况做出声明。Ⅲ、Ⅳ项均符合题意。故本题选B选项。

选A。题中的ETF联接通常场外运作、不上市，故无该上市公告；ETF、LOF和上市封闭式需披露。不能把所有开放式都当不上市。

凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金（LOF）和交易型开放式指数基金（ETF）以及分级基金子份额，交易型开放式指数基金（ETF）联接基金没有上市交易机制，故不需要披露上市交易公告书

选C。Ⅲ每份净值、Ⅳ累计净值为开放后要求披露的两项；Ⅰ总值、Ⅱ资产净值不在该组合内。按份额口径，不是按基金整体金额口径。

开放式基金开放申购赎回后，需披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。资产总值和资产净值并非每个开放日披露。所以答案是C。

选D，Ⅰ份额变动、Ⅱ大会决议、Ⅲ托管部门重大人事变动保留；Ⅳ涉及销售机构诉讼不当然落入列举事项，若有重大影响另按规定判断。

份额变动/大会决议/托管人重大人事均需披露，销售机构诉讼不能无条件加入。

Ⅰ—Ⅲ属于定期报告/公开披露内容，Ⅳ涉及销售机构的诉讼不当然属列举的基金财产、管理/托管业务诉讼；按题干所列选D。若实际对持有人有重大影响仍可能触发兜底。

选A。按2005特别披露规则，偏离度绝对值达到或超过0.5%须在半年度、年度重大事项中揭示并两日临时报告；2015风险处置规则另论。

标注2005特别规定版次，分开2015风险处置规则。

按证监基金字[2005]42号第4条：偏离度绝对值达到或超过0.5%，事件起两日内临时报告，年度/半年度重大事项揭示披露。原答案保留；2015办法第32条极端风险处置事项两交易日报告另有条件，不替代本条。

选B，题问不包括。清算报告需律师法律意见、会计师审计并由管理人公告；证监会审批不是必经程序。

公募基金清算组出具清算报告，需会计师事务所审计、律师事务所出具法律意见书、管理人发布公告，无需中国证监会审批。答案选B。

选D。披露用于判断是否投资、继续持有及评价管理水平；不是让持有人及时指挥或参与基金日常投资决策，故D不属本题作用。

在基金运作过程中，通过充分披露基金投资组合、历史业绩和风险状况等信息，现有持有人可以评价基金经理的管理水平，了解基金投资是否符合基金合同的承诺，从而判定该基金产品是否值得继续持有。

选D。Ⅰ名称目的、Ⅱ管理托管主体、Ⅲ收益分配均为规定内容；Ⅳ预期投资业绩不应如此披露，Ⅴ发售机构名单不属本题合同必备清单，不能与发售安排混同。

公开募集基金的基金合同应当包括下列内容：（1）募集基金的目的和基金名称；（2）基金管理人、基金托管人的名称和住所；（3）基金的运作方式；（4）封闭式基金的基金份额总额和基金合同期限，或者开放式基金的最低募集份额总额；（5）确定基金份额发售日期、价格和费用的原则；（6）基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务；（7）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则；（8）基金份额发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点、费用计算方式，以及给付赎回款项的时间和方式；（9）基金收益分配原则、执行方式；（10）基金管理人、基金托管人报酬的提取、支付方式与比例；（11）与基金财产管理、运用有关的其他费用的提取、支付方式；（12）基金财产的投资方向和投资限制；（13）基金资产净值的计算方和公告方式；（14）基金募集未达到法定要求的处理方式；（15）基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式；（16）争议解决方式；（17）当事人约定的其他事项。

选C，Ⅱ托管部门负责人变动、Ⅲ住所变更、Ⅳ托管业务重大处罚保留。Ⅰ是银行整体董事变动10%，不能替代托管部门事项线。

当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件：（1）基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动，该部门的主要业务人员在1年内变动超过30%，故Ⅰ项错误，Ⅱ项正确；（2）托管人的法定名称或住所发生变更，故Ⅲ项正确；（3）发生涉及托管业务的诉讼，托管人或其专门基金托管部门的负责人因基金托管业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚等，故Ⅳ项正确。补充：托管人应当在事件发生之日起2日内编制临时公告书，并登载在规定报刊和规定网站上。

选C。自律规则由协会、交易所等自律组织制定，不由证监会作为自律主体发布；行政法规效力层级与披露制度教材索引应区分。

A、B选项正确，从纵向来看，我国基金行业法律法规体系因其立法机构及制定主体的不同大致分为四个层级，其效力层级从高到低依次是:国家法律、行政法规、部门规章和规范性文件、自律规则。C选项错误，自律规则的制定主体是中国证券投资基金业协会、中国证券业协会、证券交易所等。D选项正确，部门规章和规范性文件的制定主体是中国证监会、中国人民银行、国家外汇管理局等。故本题选C选项。

选D。Ⅰ梳理系统流程、Ⅱ中介降低取数成本、Ⅲ投资者易获取信息、Ⅳ监管深化分析，均受益于标准化数据；不能只保留编报机构的好处。

选D。按《披露办法》口径，四个文件中须出具审计报告的是年度报告；净值公告、季报、半年报一般不要求审计。

本题考查基金的年度报告。 基金净值公告、季度报告和半年度报告都不需要出具审计报告。年度报告需要出具审计报告。 故本题选D选项。

选A。按2026准则，中期重大事项须披露改聘会计师事务所；中期无年度三年分配及内部监察报告要求、一般不审计均正确。

改聘事务所中期重大事项有2026第33条明文。

中期/年度重大事项均披露报告期改聘会计师事务所等；A称无须披露错误。中期一般不要求审计，无年度近三年分配要求，选A。

选B。仅同名字号且涉重污染企业新闻，未显示影响基金价格或投资者申赎；A冒名募资、C持仓债券不实报道、D管理人危机传闻均应澄清。

本题考查基金澄清公告。在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格或者基金投资者的申购、赎回行为产生误导性影响的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对消息进行公开澄清。A、C、D选项属于应发布的情形，会对基金份额价格或者基金投资者的申购、赎回行为产生误导性影响。B选项不属于应发布的情形，重大污染企业与基金管理人字号相同不会影响基金的价格和投资者的申购、赎回。故本题选B选项。

选A。净值错误触发临时披露的比例是0.5%，0.1%未达该线，但仍须纠正错误；延长合同、转换运作方式、高管变更均属列举重大事件。

本题考查基金重大事件的相关内容。 基金重大事件包括： （1）基金份额持有人大会的召开；

（2）提前终止基金合同；

（3）延长基金合同期限；

（4）转换基金运作方式；

（5）更换基金管理人或托管人；

（6）基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动；

（7）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

（8）基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%；

（9）开放式基金发生巨额赎回并延期支付等。 故本题选A选项。

选C。管理人电子数据须即时保存，重要数据异地备份并长期保存；定期保存或仅本地备份会降低可恢复性。

本题考查基金管理人的信息披露义务。 基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。 故本题选C选项。